一张表看懂:社保、企业年金、个人养老金、商业养老的全部区别

王俊杰2017

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开篇思考：退休后，你的养老金够花吗？

老有所养是每个人的终极诉求，但仅靠一份国家养老金，真的能支撑起有质量的退休生活吗？

随着人口老龄化加剧，我国早已构建起“四大支柱”养老保险体系——

第一支柱国家基本养老金（保基本）

第二支柱企业年金/职业年金（补缺口）

第三支柱个人养老金（提品质）

第三支柱商业养老保险（提品质）。

今天就用最通俗的语言，拆解这四大养老保障的核心区别，重点说清个人养老金的抵税福利，帮你理清退休后的“钱袋子”规划思路。

一、四大养老保障核心区别：一张表看懂



二、逐类拆解：四大保障的“真实面目”

1. 国家基本养老金：退休后的“温饱线”

这是最基础的养老保障，也是覆盖人数最广的“国民福利”（目前参保人数超10.3亿） 。它的核心特点是“保基本、广覆盖”——就像退休后的“温饱线”，能保证你不饿肚子，但想旅游、享品质生活，大概率不够。

关键提醒：养老金领取金额与缴费年限、缴费基数直接相关，多缴多得、长缴多得，但整体替代率（养老金/退休前工资）有限，仅靠它很难维持退休前的生活水平。

2. 企业年金/职业年金：少数人的“额外福利”

这是企业为员工提供的补充养老保险，常见于国企、事业单位、大型企业。它需要企业和员工共同缴费，资金由专业机构市场化运营，相当于单位给员工的“退休红包”。

关键提醒：企业年金并非人人都有——截至2025年，参保职工仅7200万人 。如果你所在单位有这项福利，一定要珍惜；如果没有，就需要靠第三支柱自己补。

3. 个人养老金：带税优的“强制储蓄罐”

作为国家政策支持的第三支柱核心，个人养老金的最大亮点是“税收优惠+自主支配”，而且全国范围内均可参与 。

（1）谁能参加？

只要你已经缴纳了基本养老保险（职工/居民均可），就能自愿开通个人养老金账户。

（2）核心优势：税收优惠怎么省？

个人养老金采用“缴费抵扣、投资免税、领取缴税”的递延纳税模式，简单说就是“现在省税，退休后少缴税”，税率越高，省得越多！

用2026年最新政策举例，每年缴存上限1.2万元，不同收入群体的省税效果的差异：

- 高收入群体（个税税率20%-45%）：年省税最高可达5400元，30年累计省税超15万元；

- 中等收入群体（个税税率10%）：年省税1200元，叠加投资收益免税，长期复利效应显著；

- 低收入群体（个税税率3%或免税）：税差收益为0，暂不推荐优先参与。

特殊福利：如果因完全丧失劳动能力、出国定居等情况领取，无需缴纳3%的个税；账户内的投资收益（如理财、基金收益）也不用缴税（普通理财收益需缴20%个税）。

（3）抵税操作：3步搞定（个人所得税APP）

很多人觉得抵税复杂，其实手机上就能操作，全程不超过5分钟：

1. 打开个人所得税APP，进入【办&查】-【个人养老金扣除管理】；

2. 选择“一站式申报”（免下载凭证）或“扫码录入”（扫描缴费凭证二维码）；

3. 确认信息后，选择申报方式（当年预扣预缴或次年汇算清缴），提交即可 。

一句话总结：个人养老金适合想“强制储蓄+合理省税”的人群，尤其是中等以上收入者，相当于国家帮你“补贴”养老钱。

4. 商业养老保险：退休后的“品质升级包”

商业养老保险是个人自愿向保险公司购买的产品，包括年金险、增额终身寿险等，核心特点是“灵活定制、收益确定”。

它不像个人养老金有每年1.2万元的缴费上限，你可以根据自己的经济实力选择缴费金额和缴费期限；领取方式也更灵活，能约定退休后按月领、按年领，甚至可以规划教育金、传承金等多重需求。

核心优势：安全性高（保险公司兑付承诺）、收益稳定（合同约定保底收益），能精准弥补前三大保障的不足——比如想退休后每年旅游、享受高端医疗，商业养老保险就是重要支撑。

三、灵魂拷问：你的养老，还缺“补充项”吗？

看完四大保障的区别，不妨问问自己：

- 如果你只有国家基本养老金，退休后能接受“精打细算”的生活吗？

- 如果你没有企业年金，靠什么填补基本养老金和理想生活的差距？

- 面对通胀和长寿风险，你的养老资金能“抗造”吗？

答案其实很明确：对大多数人来说，个人养老金+商业养老保险，是退休生活的“黄金补充组合” ——

个人养老金靠税收优惠帮你“省着存”，强制储蓄避免乱花钱；商业养老保险靠灵活定制帮你“想着存”，精准匹配高品质需求。两者结合，既能享受政策红利，又能实现个性化规划，让退休后的生活既有保障，又有品质。

文末提醒

1. 个人养老金的税收优惠每年都能享受，越早开通、缴费年限越长，复利收益越可观；

2. 商业养老保险的核心是“早规划、早锁定”，年龄越小，保费越划算，保障期限也越长；

3. 养老规划没有标准答案，根据自己的收入水平、家庭情况选择合适的组合，才是最优解。

如果你想知道自己的收入适合缴存多少个人养老金，或者想了解哪种商业养老保险更适配你的需求，欢迎在评论区留言，我会为您提供专属规划建议～



文章最后，我是李政，坐标杭州，原国有银行从业，深耕金融领域多年，兼具信贷实操与风险规划专业经验，靠谱、客观、有温度。

既懂融资规划，也懂风险兜底，愿成为您身边一站式的专业金融朋友！

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