我购买的香港保险要交税吗?

因醉鞭名马幌

这个问题因为太高频，专门讲一期。

买了香港的保险，

要不要向内地税务机关交税？

首先，申报和交税是两回事，申报不等于要交税。

所有香港的有现金价值的保险都会通过CRS申报回国内，所以国内的税务机关是有大家在境外买了多少香港保险的现金价值的信息。

但是并没有针对保险的收益，包括储蓄分红险，即使现金价值已经超过了总保费，或者提领的金额超过了总保费，也就是保单已经产生比本金更多的收益，都没有任何的税种会征税，都没有纳税的义务。

包括在国内的分红险获得的红利，在国内也没有个人所得税代扣代缴的机制，所以境外的保险也没有在这方面执行

包括大家领取的年金都没有。

以及现在香港保险都有变更投保人或者受保人的功能，国内是没有赠与税和遗产税的，所以也不属于个人所得税的考量范畴。

当然如果你是香港的永久居民，持有香港护照，那么只是香港的税务居民。储蓄险是不会被crs交换，更加不需要和中国税务机关交税。

如果你是香港的临时身份，还没有拿到香港护照，仍然是用中国护照和港澳通行证，那么也还是中国的税务居民，在香港购买的储蓄险，需要填写中国的税务编号，也会向国内申报。同大陆居民的情况。

内地客户购买的投联险派息基金，

拿到的派息需不需要交税？

我的理解是需要的。

因为理论上投连险买的是一揽子的基金，包括派息基金，实际上会在基金公司的账户里有我们相关的交易记录，那么这样的派息和我们直接在这家基金公司购买然后派息，其实同样被认定为“利息，股息，红利所得”，面临20%的被动收入的税率。

所以刚才说的不交税的只是储蓄分红险，这种不需要我们主动投资，而由保险公司默认复利滚存的这类保险产品

但是实操层面，内地对香港投连险派息暂没有明确统一的强制征税细则，目前多以自行申报为主，还没有形成普遍强制征税案例。

保险理赔金需要纳税吗？

在中国的个人所得税法里面写了保险的赔款免征个人所得税，而且没有对境内外保险做区分。

包括有些朋友配置了香港保险或者新加坡的保险，目前都没有纳税的义务。

理赔金其实在各个国家都是免征个人所得税。但是保险的理赔金在有些国家和地区，比如美国和台湾属于遗产税征税范围

所以很多人说保险能不能避税，这个概念我们必须要明细，它到底免的是个税，还是遗产税，还是继承税？

大部分人都不知道自己会在哪一年去世，也不知道去世的时候遗产税的免征额是多少，也不知道自己去世的时候有多少资产算遗产。所以很多人在有遗产税的国家做大额保单的目的就是拿保险的理赔金去交纳这笔遗产税。

百慕大保单会被CRS交换吗？

有传闻说海外信托可以不申报信托里的资产，就有朋友问到，之前持有的百慕大的保单，因为是信托持有，是不是就不用交换了。

这位朋友问的应该是有一些保险公司它是有在百慕大注册，然后用他的百慕大分支机构发行的保单，在前几年特别是疫情期间，有一部分的内地客户投保了这样的保单，因为他可以不用出境，就能远程购买。

但是我的理解仍然是会交换crs的信息，因为信托也属于交换的主体。实际上CRS会穿透信托去看它的设立人、受益人是哪个国家的税务居民。

包括我们在买这个保单的时候，都要求你声明税务居民，会要填写一个税务居民的编号，他会依据你是哪一个国家或地区的税务居民。如果是中国的税务居民在香港设立的信托，仍然会通过crs的机制把信托里的资产交换回国内。



作者：微信文章