CRS 时代,高净值家庭如何用香港保险与公司架构,做合规的全球资产布局?

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最近，我明显察觉到一个变化：很多高净值客户，早已不再追问“怎么避税”，而是转向一个更理性、更长远的问题——“在CRS时代，我该如何合规地做好全球资产布局，同时不把自己和家人暴露在不必要的风险里？”与其空谈理论，不如结合一位真实客户的案例，一步步拆解这个核心问题，让大家看得更透彻、更有参考性。一、李总的案例：为什么他的香港保单，在CRS下合规又安全？

李总（化名）是我服务多年的客户，也是一家实体贸易公司的创始人。我们为他做资产规划时，他的核心情况十分清晰：

主营进出口实体贸易；公司经营收入远高于理财收入；

公司账上核心资产以应收款项、存货、固定资产及运营资金为主，而非大规模被动金融投资；

我当时给他做的保单架构规划，由其香港公司持有，保单受益人为家人。目的就是为了在CRS下实现合规和安全。我们不妨一层层拆解其中的关键逻辑。从CRS的监管视角来看，李总的香港公司，核心属性是“积极非金融实体（Active NFE）”，而非“消极非金融实体（Passive NFE）”——核心原因就在于，公司以实体贸易为核心，经营收入是核心来源，资产也围绕主营业务展开，并非为了规避CRS而设立的“空壳公司”。这也正是这份香港保单合规且安全的核心：它是正常经营的实体公司所持有的资产，是公司资产配置的合理选择，而非刻意规避监管的工具。二、架构拆解：香港公司+香港保险，核心优势有哪些？

站在“财富管理+合规风控”的双重视角，这种架构，带来两层核心价值，每一层都贴合高净值家庭的实际需求。1. 合规前提下的信息可控

保单持有人为香港公司，意味着CRS报送时，首要申报主体是公司而非个人。而公司被认定为“积极非金融实体”，公司资产就不会被CRS交换回来。这并非“躲避CRS”，而是让保单位置更合理、更易解释——它源于一家实体贸易公司的正常资产配置决策，合规且可追溯。2. 资产隔离和风险管理

保单登记在公司名下，相当于为家庭核心财富搭建了一个独立的“安全盒子”：个人债务、婚姻纠纷等风险，不会直接冲击到公司名下的保单资产。对做生意的高净值人士而言，这一点至关重要：事业可以有波动，但家庭的财富底仓要尽量稳住。三、自检：高净值家庭如何判断自己是否适合这套架构？

我一般会让客户，用两个问题，做一轮自检：

你的“钱从哪儿来”？若主要是公司经营、贸易、服务等主动收入，而非纯被动投资，那么你具备构建“积极非金融实体”的基础条件；

你目前的海外资产，主要登记在个人名下还是公司名下？若大量海外金融账户、保单都在个人名下，CRS透明度会更高，也更易成为税局重点关注的对象。你公司的资产，有没有大量的未分配利润？若有大量未分配利润，大于公司其他资产，就会被认定为“消极非金融实体（Passive NFE）”，CRS会穿透公司架构，将信息交换回来。四、结语

我常跟客户说：CRS时代，不是不能做全球资产配置，而是不能“乱做”。李总的方案，并非凭空搭建一个复杂架构，而是在他原本就有的实体贸易主业基础上，用香港公司+香港保险，搭建了一个合规、可解释、延展性极强的资产平台。一套优质的跨境资产架构，能让你在越来越透明的监管环境中，依然能稳稳当当地、按自己的节奏，去做全球资产布局。这件事，值得早点想，更值得认真对待。


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