年金险和增额寿的税务优化区别

敢想敢做敢拼

• 年金险：主打个税递延+领取低税率，适合养老现金流+节税

• 增额终身寿：主打身故金免税+传承免税+增值递延，适合财富积累+传承+灵活取用

一、缴费阶段（最关键差异）

• 年金险（税优型/个人养老金账户）

◦ 个人养老金账户买年金：每年最高12000元税前扣除，直接抵个税（最高省5400元/年）

◦ 企业年金：单位缴费在工资总额5%内可企业所得税税前扣除

◦ 普通商业年金：无个税抵扣，用税后收入投保

• 增额终身寿

◦ 一律无个税抵扣，用税后收入投保

二、积累阶段（现金价值增长）

• 年金险：现金价值复利增长，增值部分暂不征税（递延纳税）

• 增额终身寿：现金价值复利增长，增值部分暂不征税（递延纳税）

• ???? 两者在积累期税务规则一致，都能免税滚雪球

三、领取/取用阶段（核心差异）

年金险（生存金/养老金）

• 普通商业年金：生存金领取暂不征收个税（实操不征）

• 税延/个人养老金年金：领取时统一按3%税率计税（远低于工资最高45%）

• 优势：分期领取+低税率，适合把高收入期的税，转移到退休低税率期交

增额终身寿（减保/退保/身故金）

• 减保/退保取现：实操中增值部分暂不征收个税

• 身故保险金：全额免征个税（《个人所得税法》明确）

• 优势：取用灵活+身故金完全免税，适合大额传承、应急取用

四、传承/遗产税（潜在差异）

• 年金险：身故金通常按合同/法定继承，若未来开征遗产税，可能计入遗产

• 增额终身寿：指定受益人后，身故金不计入被保险人遗产（若开征遗产税，可规避）

• ???? 增额寿在传承税务优化上更强

五、一句话总结

• 想现在抵个税+退休领稳定现金流+低税率 → 选税优年金险/个人养老金年金



• 想灵活取用+身故金免税+传承避税+资产隔离 → 选增额终寿。

这张是年金险 vs 增额终身寿 税务优化对比表：

年金险 vs 增额终身寿 税务对比（极简版）

1. 缴费阶段

• 年金险

◦ 税优型/个人养老金：每年最高1.2万税前扣除，抵个税

◦ 普通商业年金：无个税优惠

• 增额终身寿

◦ 一律无个税抵扣

2. 增值阶段（现金价值增长）

• 年金险：增值部分暂不征税

• 增额寿：增值部分暂不征税
???? 两者一样：复利滚存，不扣税

3. 领取/取钱阶段（核心区别）

年金险

• 生存金/养老金：实操不征个税

• 税优型领取：统一3%低税率

• 特点：分期领、节税养老

增额终身寿

• 减保、退保取现：实操不征个税

• 身故保险金：法定免征个税

• 特点：灵活取、全免税

4. 传承/遗产税（未来潜在）

• 年金险：身故金可能计入遗产

• 增额寿：指定受益人 → 不计入遗产
???? 增额寿传承避税更强

5. 一句话定位

• 年金险：个税抵扣 + 养老低税率领取

• 增额终身寿：灵活免税取用 + 传承免税

所以这就是为什么高净值人群在主动配置保险，中低收入人群却还有人怀疑保险！金融工具是帮助我们做资产管理和财富分配的，各司其职！互相补充！



最近是不是被分红险刷屏了？为什么我们要配置分红险？我们到底赚在哪里？

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我爱你，就像老鼠爱大米

作者：微信文章