中小企业的选择,团体意外险还是雇主责任险?

芊芊551

  企业员工风险保障的选择，到底是团体意外险还是雇主责任险？这是我与企业负责人交流员工保险时，经常被问到的一个问题。

  我的结论很直接，那就是选择雇主责任险。这是我基于企业利益和企业法定责任的结论，因为雇主责任险的保障对象是企业。团体意外险则是在工伤保障体系完备的前提下，企业从员工福利角度考虑可以作出选择，因为团体意外险的保障对象是员工个人。



  在解析我的结论之前，先插播一个广告。2026年2月1日起，因监管部门对雇主责任险进行了全行业规范，各保险公司都对雇主责任险进行了清晰的功能性定位，使之回归到工伤保障的本源，将原属健康险和团体意外险的功能进行了剥离，即剥离了住院津贴责任和24小时拓展条款，但这完全不影响雇主责任险的实质性功能。

  接下来继续解析我的结论，我们从三个维度着眼，一是守法合规经营；其次是对企业利润的影响；三是两个险种保险责任本身的比较。

  雇主责任险定位清晰，其保险责任对应的就是工伤保险保障缺口，在人口老龄化、用工形式多样化、新业态用工等背景下，为确保企业所有员工对应劳动法所规定的工伤保险保障能落到实处，投保雇主责任险是补齐缺口的最佳选择。这是企业守法合规经营的需要，也是雇主责任险的最大卖点。而团体意外险，除个别行业和工种外，更多的是体现企业对员工的福利，缺少了一种法律接口。

  其次来说，员工成本是企业经营的关键性成本，员工风险对企业经营利润有重大影响。选择雇主责任险，就是将潜在的、重大的、不确定的风险转嫁到保险公司，确保企业利润的可预测性。同时，雇主责任险保费支出可以在税前扣除从而降低税负。而团体意外险保费无法全额在税前扣除。

  最后是两个险种的保险责任比较，雇主责任最早出现在上世纪九十年代产寿险分业经营时期，当时的保险监管政策是财险公司不得经营意外险，于是财险公司利用责任险的外衣，包装了团体意外险的内核，形成了当下热卖的雇主责任险，也就是说，雇主责任险和团体意外险，两者转嫁风险的角度不同，但实质上转嫁的风险是一样的，都是人的伤亡责任和意外医疗责任。

  当然，这两个险种对应的风险也不是百分之百的重合，比如在公司集体宿舍中的意外事故、上下班途中负担全部和主要责任的电瓶车交通事故，都是雇主责任险责任范围之外的情形。至于有些企业为补齐这些缺口而选择同时投保雇主责任险和团体意外险，从中小企业经营的角度，没有必要，原因有二，一它这些情形本身就不是工伤，再一个就是无需为极低概率的情形而支出不必要的成本。



  我不为哪一家保险公司代言，这次是为中小企业代言。

作者：微信文章