企业年金:这笔钱你搞清楚了吗

白刃玄衣及

有人把企业年金叫"第二个社保"。也有人说，根本不用管它，钱会自动进来。

都不对。

企业年金这件事，不搞懂规则，可能会亏得很难受。



先说一个很多人不知道的事



不是所有公司都有企业年金。

截至2024年，全国参加企业年金的职工约3200万人，占城镇就业人口不到10%。大部分集中在央企、国企、部分规模较大的外企和上市公司。

普通民营小公司？基本没有。

所以如果你所在的公司开了企业年金，这其实是一个含金量不低的福利，不是人人都有的。


该不该参加



没得选。

公司开了企业年金计划，符合条件的员工基本都得参加。个人缴费比例不超过本人工资的4%，公司再配一块，合计不超过工资的8%。

你缴的那部分是你自己的，从进账那天就是你的。

公司缴的那部分，叫"归属"，一般要工作满几年才能完全归你。很多公司的归属规则是：工作3年归50%，满5年才归100%。

所以你要在归属期满前裸辞——那部分公司缴的钱，大概率就没了。

这不是危言耸听。



换工作了怎么办



以前麻烦，现在好多了。

企业年金账户可以随人走，换工作后，把原来的年金账户转移到新公司的年金计划里就行。如果新公司没有企业年金计划，可以先放在原账户里继续托管，等到退休时再领。

但有个坑：如果你离职时公司那部分还没归属完，那部分钱会被没收，回到公司年金池子里。所以换工作前，最好先查清楚自己的归属进度，算一算值不值。



退休后怎么拿



到了退休那天，账户里的钱基本有三条出路。

一次性领完，适合资金需求大、有明确用途的人。但要注意，一次性领取的钱要并入当年收入征个人所得税，钱领得多，税可能也交得多。

另一种是分期领，每月或每年领一部分，相当于自己多了一份"退休金"。分摊下来的年收入可能处于较低税档，税收压力小很多，多数人选这个。

还有人把余额转换成商业养老年金，按月领取，让钱继续运转。账户不会清零，活多久领多久。

怎么选，核心看一件事：你估计自己能活多久。账户里的钱，别在60岁就全花完。



说在最后



企业年金的底层逻辑，是国家用税收优惠鼓励你强制储蓄。你缴的这部分税前扣除，少缴税；退休领的时候，大部分又享受较低税率。

所以参加不亏。

唯一要注意的：归属规则。换工作前看清楚，别让公司那部分配缴白白飞了。



政策来源：《企业年金办法》（人社部令第36号）、《企业年金个人所得税有关问题的通知》



作者：微信文章