三个角度深挖美国保险

明绍宗朱聿键鼻

前言

美国著名文学家、政治家弗兰克林说过：“In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes（人生中只有两件事不可避免，那就是死亡和纳税）”，美国“万税”可谓一点不虚。因此在去美国投资、移民之前，最好提前做好税务方面的筹划，购买美国保险是一种行之有效的避税方案。



美国在发达国家中门槛最低、政策最便捷，再加上其在全世界范围内遥遥领先的教育环境及稳健的经济发展，使其成为最受高净值群体和他们子女青睐的移民目的国。但大部分人在移民美国的时候，会忽略一个重要问题——税务。要知道美国是世界上税种最多的国，税务制度也是异常严格。

在美国税法中，对于不同的移民人群，如公民（有护照）、永居（绿卡持有者）以及非常住外国人等，适用的征税规定也是不同的。对于已经在美国买房，或者准备移民美国，以及已经拿到绿卡的“新移民”来说，提前做好税务规划是很有必要的，最直接有效的方法就是投保一份美国保单。

本文就从税务、投资、保障杠杆三个角度深度剖析美国保险。

税务规划角度
1.不用担心CRS
CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）旨在推动国与国之间税务信息自动交换，目前正循序渐进地在各国实施。CRS参与国会定期对税收居民金融账户信息进行交换，以打击利用跨境金融账户逃税避税的行为。而美国并没有加入CRS，所以不用担心在美开设的保险账户信息会被国内税务部门获取。
2.收入税IRS（美国国税局）规定，受益人在接受寿险保单的死亡赔付时，可免交收入税。 3.资本利得税
不少受欢迎的美国寿险产品带有投资性质，很多人购买人寿保险是为了方便未来支取现金，用以补充养老金或孩子的教育基金等。那么，对于含有现金价值的寿险，保险公司投资带来的增值回报这部分需要缴纳资本利得税吗？满足以下两个条件可免资本利得税：

通过美国税法7702条款计算测试的人寿保险产品；
通过贷款形式享受生前提领。

4.遗产税
在美国，房产、股票、共同基金、现金等各类有形和无形资产都会要被征收遗产税。
对于没有绿卡的人，遗产税免税额只有6万美元。也就是说，超过6万美元的部分都要向联邦政府缴纳遗产税，税率高达40%，有的州还会再增加本州的遗产税。而且过世后9个月就要提交税表706NA，用现金先付清遗产税后才能继承财产。因此对于在美拥有资产但还没有绿卡的外国人，为了避免遗产继承人届时面临高额税收风险，最好在美投保一份和美国资产相当保额的寿险保单。对于持有美国绿卡的人，2019年的遗产税免税额为1140万美元，夫妻双方就是2280万美元，超过免税额的部分会被征收遗产税。而且，美国永居还不是公民，无法享受无限婚姻扣减优惠（即配偶之间的继承无需缴纳遗产税）。所以对于持有美国绿卡的人，如果保额远远超出了遗产税免税额，必须把保单装入不可撤销信托才能免遗产税。


美元投资角度
美国市场商业险的主流是寿险，有侧重保障的定期寿险和终身寿险，也有侧重投资的投连险，现在最受市场欢迎的是兼具保障和投资的指数型万能寿险（Index Universal Life, IUL）。其特点是收益与股指挂钩，通过跟踪某一个指数（主要是标普500），获取长期稳健的高额收益。保险公司还会出台相应的保证策略，确保收益稳健。

以1年期100%跟踪策略为例，如果指数当年上涨8%，那么IUL的投资收益就是8%；如果指数当年下跌了，投资收益不会为负，而是0%，收益保底。

投保人可选择跟踪1年期、2年期、5年期等时间段，也可以选择标普500、恒生指数等作为跟踪标的，还可根据市场行情及自身偏好灵活转换投资策略。

寿险保额杠杆角度
除了投资回报稳定、投资策略灵活的特性，IUL还具有保额杠杆高的优势。

美国保险已经发展了二百多年，市场成熟而发达，不仅保费在全球范围内都是非常的低，而且拥有全世界特别发达的金融市场和制度，可供险资进行投资的金融工具丰富多样，可以极大化资金的使用效率。美国人寿保险的保额几乎是总保费的10-12倍。

IUL的本质是定期寿险+保本型投资账户，但IUL和传统寿险还有一点不同。传统寿险的保额、缴费期限是固定的，不能调整的，而IUL可根据自身情况灵活调整支付额度和支付频率。

结语

对于想要移民或者投资美国的人，为了避免将来承受税务上的困扰，不妨看看IUL，不仅具有寿险的保障功能，也是一个长期稳定的美元投资。



               
作者：思福频道