年金保险对于企业家的七大功能 | 兴罗棋布

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文：罗兴律师编辑：乐美迪
各位好，我是你们的老朋友罗兴律师。今天我想聊聊企业家与年金保险的话题。
每年开门红，年金保险是各大金融机构主推的一个产品。这是为什么？这与现金流的流向有关系。每到年底，许多高净值客户，包括企业家、公司高管、专业人士等，都会发生现金流流入。企业家要收尾款、应收账款，而高管、专业人士可能会获得一定的现金分红、奖励。
总之，年底的流动性比较好，因此年底的开门红会以年金保险作为主推产品。
对客户而言，年金保险究竟具有什么价值，它如何保障客户的财富？今天，我们从七个方面分析企业家和年金保险之间的关系。

1  年金保险让企业家的婚姻更稳定

究竟是企业家该买年金险，还是企业家要给他的家人买年金险？我想，答案是后者。
企业家创造财富之后，最重要的是平衡夫妻关系。在中国，多数时候是男主外女主内，男性企业家可能有一名全职太太，当然也存在少部分男主内女主外的情况。这其实对全职在家的一方是不公平的，因为他/她把更多的就业机会给了配偶，让她/他获得了更多的社会资源和接触新知识、新趋势的机会。一旦婚姻出了问题，全职在家的一方就很不利，因为他/她再进入职场的难度比较大。
在一些大陆法系国家的婚姻法中会有这样的规定，如果夫妻双方一方是全职照顾家庭的，因另一方的问题导致婚姻破裂，全职在家的一方会分得更多的夫妻共同财产。
我们可以借鉴这种立法原理来维护一段婚姻。企业家可以为自己的配偶配置一定的年金保险，配偶可以用来进行学习或者保养等等，从而让自己拥有一定的独立性，比如有独立的精神状态、接触新知的机会、美丽的容貌等等。这个时候，配偶的独立性增强了，其安全感也就增强了，企业家的工作也更能得到家庭的支持。
我们说，企业家的婚姻比企业的盈利更重要。为什么？因为盈利之后你还要交所得税，一旦婚姻失败，股权的一半很有可能被分走。
2019年1月，贝佐斯先生离婚的时候，他的太太愿意只获得亚马逊4%的股权，而把所有其余股权留给了贝索斯，使他保住了控制权。但2016年，昆仑万维的董事长周亚辉和妻子离婚时，妻子分走了将近75亿人民币价值的股权。



贝索斯（图源网络）

我们要明白，夫妻双方不是竞争对手，而是盟友。所以，企业家在开门红期间为配偶买一份年金保险，有利于稳定婚姻关系。

2  年金保险让企二代有创业支持

最近，王思聪先生的股权被查封的事件受到广泛关注。他遇到了债务纠纷，导致股权被查封，有部分可能会面临执行的问题。
为什么这时王健林先生没有出手相救呢？早些年王健林先生就表达过二代培养的基本逻辑：第一次失败，我可以教你；第二次失败，我也可以教你；第三次失败，对不起，请你乖乖回家上班。其实，王思聪在过去几年的投资中也赚了不少钱，股票溢价很多，只不过随着整个行业的大环境不景气，面临了一些风险。



王思聪（图源网络）

王健林先生最早拿了5亿元给王思聪去创业。问题来了，我们大部分人都不是福布斯排行榜上的富豪，没有能力给孩子定1个亿的小目标。怎么办？通过年金保险给二代做创业基金是很好的选择。
企业家本人做投保人，二代做被保险人，二代每年可以拿到一笔现金作为创业资金。如果这笔资金第一年亏了，没有关系，第二年还有一笔创业基金能跟上。这个时候会给他重复创业的实战机会和亲身体验。孩子在创业的过程中，有了源源不断的现金流，也会产生对企业周期的思考，持续地创业。
朋友们可能会有一个问题，为什么不让我的孩子直接到企业来接班？
第一，孩子不一定立刻想来接班。
第二，孩子没有做过生意，你怎么知道他接班就能成功？所以要鼓励他创业，把试错的成本放在创业项目中，而不是放在自己的家族企业中。一旦试验成功，将来就可以把创业成功的项目纳入到家族的整体产业中，作为第二曲线的新兴产业进行重点孵化，这是更好的路线。

3  养老年金让企业家充分观察接班人

我常说，如果一个中国的保险代理人，他不能给客户配置合理有效的养老金，他是不称职的。为什么？根据官方数据测算，如果社保基金继续目前的管理方式，到2035年可能会耗尽。我们由此意识到，光靠社保是不能够解决所有养老问题的，需要政府、企业、个人三管齐下，解决中国老龄化过程中的养老问题。在此背景下，个人要做好自己的养老年金储备，这是很重要的规划。中国古代叫养儿防老，现在可能得靠自己。
企业家养老要解决两大问题。
第一是应对企业的周期性风险，度过危机。世界上经济危机的周期，大的危机平均为9年，小的危机大概是2年。假如一个企业家40岁小有所成，90岁去世。在50年中，他的企业起码经历5次左右的大经济危机和几十次的小危机。要想全身而退，需要有一笔现金流来应对。只有你的企业顺利度过了危机才可能传承，才需要寻找接班人。
第二是解决自己的养老和医疗问题，让自己有比较好的生命质量。健康的体魄能让企业家有比较充沛的精力管理企业，考察他的接班人。我们常说，前人种树，后人乘凉，种一棵树大约需要10年时间。这就像培养接班人的过程，我们要把接班人培养成参天大树，需要很多年时间。在此期间，要给孩子有效的辅导，最好的辅导一定来自于孩子的企业家父母。所以从这个场景中，我们发现企业家对孩子的观察，起码需要10~20年时间。
家族企业想要顺利接班，有三个要素：一是企业要健康，二是企业家要健康，三是二代接班的环境和二代的自我成长。所以养老年金让企业家活得足够长，能充分观察接班人。

4  年金保险质押贷款让企业家更具流动性

企业家对现金流的要求是特别高的。古语有云，一分钱难死英雄汉。有些企业家为了救活自己的企业，他要卖资产，一旦不舍得卖，可能就会破产。前不久，曹德旺先生谈了一个观点，他说未来中国企业要想走出危机，最好的方式是并购，把自己的资产卖给别人。



事实上，我们发现，企业家可以通过另一种方式，让自己在危机到来时暂时不用卖资产，这就是质押/抵押资产。
它可能是向银行办理抵押贷款。但是，随着去杠杆、去库存，让企业用厂房来贷款的难度变大。有什么方法可以替代固定资产融资？最好的方法是用一份高现金价值的保险。
在整个开门红期间，保险公司推出的一系列产品往往比较偏高现金价值。为什么？因为它要解决企业家流动性的问题。我们都知道保单质押的基本原理是按照现金价值的80%来进行质押贷款，在这个场景下高流动性的高现价保单质押能够使企业家更好地应对企业经营危机，比方说应对企业资金拆借的过桥贷款、应对自己的补税等等。
目前，房产的租金回报率是1.5%~2%，现金类资产，尤其是保险类金融资产的收益远远超过了租金回报率。在没有很好的高收益产品的今天，一份高现金价值年金保险也是让企业家更具流动性的选择之一。

5  年金保险让企二代学业选择更自由

现在，孩子的学习面临多元化的选择。从小到大，父母为他选择公立学校、私立学校、国际学校。学习的本质是选择。为了让孩子有更多的学业选择权，就需要配置年金保险作为孩子的教育基金。投保人是父母，被保险人是孩子，孩子可以有一笔应对学业的基金。
18岁以前，通常是父母给孩子做选择。18岁之后，孩子上大学，不同的大学他的需求是不同的。在国内只需要人民币，去海外求学，可能还需要一些美元的配置。
所以，需要相对宽裕的年金保险，给孩子在学业选择上的自由度。选择比努力更重要。赢在起跑线，本质上是赢在选择权。这一点也值得我们格外关注。



6  年金保险+万能账户让企业家对二代婚姻更有控制力

134号文出台之前，年金保险可以附加万能账户。为什么会有这样的设计？因为早些年，年金保险兼具了一些理财的功能，因为他是年化复利的。如果孩子很小，作为被保险人，每年的复利就足够大。这就是复利的秘密，是按年来计算。父母做投保人，孩子做被保险人。但孩子还小时，父母不敢让孩子把钱领走，所以就要把这笔钱和收益放在投保人名下的万能账户中。
但随着134号文出台，必须是双主险，一份年金保险，一份万能险。年金保险中未领取的生存金，将会放到万能账户中，作为复利滚存。万能账户的妙用就开始了。
《第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》第5条规定：“婚姻关系存续期间，夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金，宜认定为夫妻共同财产，但双方另有约定的除外。”所以，生存金进入婚姻属于夫妻共同财产。
父母怎么样去控制这个年金？特别简单，买份双主险就可以了。收益放入万能账户，这个时候你发现就可以做到对孩子的婚姻有所控制。
当然，如果孩子的婚姻趋于稳定，就可以把年金险和万能险的投保人都改成孩子。具体可以通过一份可撤销的赠与协议完成。如果婚姻表现不好或者不孝顺，可以撤销保单的赠与。而且，这样的变更双向都是没有税务成本的。

7  年金保险是房产税的重要税源

房产税近几年可能快开征了。不管怎样，上海、重庆正在进行房产税的征收试点。房产税每年交一次。要么按照年租金的12%交纳租赁税，要么每年按照房屋原值交1.2%的房产税，一般还可以乘以70%，不到1%。
最好就是用租赁的方式代替房产税。但是房子很有可能租不掉。第一是精装修房，舍不得租。我们都知道，这房子一租了，回来就完了。第二是想租而租不出去。比如P2P爆雷，很多办公楼租不出去；又比如随着网购普及，很多商铺租不出去。
这时，就需要以每年定额输出现金的方式来应对房产税。能做到这一点的只有两种金融工具。
一是家族信托。做一个现金信托，让孩子每年凭着房产税的查询单，从信托中领取这笔现金。
二是年金保险。投保人是父母，被保险人是孩子，让孩子每年领到生存金应对房产税，一套房子对应一份年金。为什么要一套房子对应一笔年金？这样可以做到这笔年金定向用于缴纳这套房子的房产税，所谓“一房一险”。这就是显性资产和隐性资产的组合。所以年金保险是房产税重要的税源。
面对可能产生的房产税，你做好准备吗？也许5年之后房产税落地时，孩子刚好可以拿到第一份年金来应对房产税，做到无缝衔接。
以上就是年金保险对于企业家的七大功能。祝大家在开门红中拔得头筹。
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作者：兴罗棋布