一扫“人还在,钱没了”的尴尬,美国年金必须了解!

确实是个孩子谥

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“人还在，钱没了“是赵本山老师最经典的语录之一。其实，退休规划是一个复杂的、综合的、因个人/家庭而异的过程，而一份“永不消逝“的收入---年金（Annuity）就是最佳的一个选择。

年金规划是很多人在退休理财打理时，会想到的一个财务准备。我们常鼓励身边的朋友，在做自身的财务规划时，就像是做一套健康检查一般，一定要对自己的生活状况，每年都需要好好规划审视一番。透过专业的税务整理，可以让每个人或是家庭的财务规划更加到位。今天小编就来以”年金”这个主题，跟大家分享有关非美国公民购买年金的一些相关税务知识。



什么是年金（Annuity）？


年金，英文名为 Annuity，它是保险的一个种类，我们常常把它称为“年金险”。既然属于保险，那么年金险也有“持有人”和“被保险人”的概念。“持有人”是支付年金险保费的人，通常美国保险公司会要求，美国年金险的持有人和被保险人要是同一个人，英文称为“Annuitant”。

还有一些美国年金险，允许被保险人指定一名受益人，当被保险人去世后，年金险账户里剩下的钱，将会留给这名受益人。在大多数情况下，美国年金险的受益人和被保险人不能是同一人。
年金险和美国人寿保险——在传统观念里，人寿保险，是被保险人走后，保险公司进行赔付；而年金保险则是，只要被保险人还活着，保险公司就要一直进行给付，只有当人走后，年金险的支付才会停止。
年金的特点

年金是人寿保险公司的金融产品，也是退休账户的一种，和其它美国退休账户（401K，403B，IRA，SEP IRA等）一样，美国国税局规定，如果在59岁半之前取出，会有10%的罚金。年金既可以用税前的（qualified）收入购买，也可以用税后的（non-qualified）资金购买，或是换工作后把前公司的雇员退休账户（比如401K）中的钱转入个人年金账户。这个转账叫qualified rollover，不涉及交税或罚金。

年金除了可以领取终身收入（life-time income）的好处以外，还有延迟交税（income tax deferral）的好处，就是说如果不取钱出来，就不会产生税务问题。当然国税局规定，到了70岁半，每年至少需要取出一个最小额，这样政府才能有该账户的税收收入。延税的利好表现为：

可能享受更低的税率：如果现在工作期间交税，由于有工作收入，您的税率可能高达32%。退休后不再工作，收入减少，您的税率可能降至12%。货币的时间价值原理：即使在税率相同的条件下，将通货膨胀计算在内，现在的$100购买力到20年后可能只相当于$50。所以如果需要交同样的税，当然越晚越好。“复利”原理：延税就意味着账户以利滚利的方式增长，扩大每年的投资基数，最大化投资的收益。

年金的种类

美国年金种类繁多，按投资方式来讲有三种：固定年金（Fixed Annuity），浮动年金（Variable Annuity），和指数年金（Index Annuity）。

1. 固定年金收益率是不随股市而波动的，保险公司保证的最低利率在2%到3.25%之间，本金不会减少，增益部分基本和通胀持平。
2. 浮动年金浮动年金一般内设两个账号，一个基础账户，一个投资账户，投资账户可以自己选择投资共同基金（Mutual Funds）来实现收益，年金账户最后的收益主要来源于这个投资账户。共同基金随股市而波动，和投资股市一样，投资人需承担波动风险，大概“浮动”二字原因来源于此，只不过基金的波动风险还是小于个股。
浮动年金因为其市场波动风险，对持有人是有一定要求的，适合对投资有一定了解的人，或者能找到懂投资的人给出正确的投资建议，选择合适的基金，并坚持投资原则，长期坚持下来，会获得非常客观的收益。反之，如果持有人对投资一窍不通，还瞎乱操作，可能会导致账户的亏损，最后可能还把年金账户给全部吃掉。
3. 指数年金指数化投资是近年来的普遍趋势，不管是用于人寿保险还是年金，指数工具都可以做到保本锁利。相对于固定年金和浮动年金来讲，指数年金利用指数公交，既可以做到像固定年金那样的保本，在不需要参与市场的情况下，又能获得并不差于浮动年金的收益，使得我们的退休金可以真正做到“有保本的投资“。指数年金不管对哪个年龄的退休规划人群都非常适用。

费用：在无附加条款情况下，基础账户的费用相当低，有些保险公司甚至几乎是0。而且指数年金与投资人的身体状况无关，所以没有像指数万能寿险那样有个随年龄日益增高的保费成本，因此，指数年金不存在账户失效的风险。头10年的积累期：现阶段，很多顶级保险公司的指数年金均承诺以每年固定7%复利的速度连续递增10年，有些保险公司为抢占市场，还给开户红利10%左右。并且保证终生收入，投资人不必承担股市下跌或金融危机的风险，任何波动都不影响原有的本金和财富的稳定增长。“保证终生收入附加条款”（Guaranteed Lifetime Income Rider）：只要投资人在世，即使本金已耗尽，保险公司也会继续按照合同规定的金额支付养老金，直至投资人身故（虽然本金耗尽的可能性为零）。这个附加条款一般有1%左右的费用，每年从账户的增益中自行扣除。即使在完全没有增益的极端情况下，保险公司也会按照合同保证支付投资人终生。“若需长期护理，收入翻倍的福利”（Income Enhancement Benefit）：有些前瞻性的保险公司已提供这样的免费福利 – 在投资人失去6项生活自理能力中的2项后，即可符合需要长期护理的条件，投资人可选择去住养老院或请专业护理人员到家中照顾起居。这时保险公司会将可领取的收入翻倍，可持续长达5年（在剩余本金亦符合条件的情况下）。

哪些人适合购买年金？

答案可能出乎意料，但在现实中，几乎人人都在购买年金险。年金是一份由保险公司发行的长期投资产品，用来管理“人活着，钱却没了”的风险。

由于年金险能用来提供稳定的终身收入，世界各国政府都广泛采用年金险来解决国民养老的问题。因此，我们的生活和年金险紧密的结合在一起，只不过在不同的国家和地区，年金险通常变换着不同的名字出现。美国的年金，类似于国内的社会养老金，只不过管理这个基金的机构不同而已。
对于美国居民来说，年金险是保障退休收入的重要渠道。对于全球高净值世界居民，除了配置本币固定收入来源外，选择搭配美国年金险产品，是构建跨币种固定终身收入配置的绝佳手段。

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作者：彼岸直达