事业单位退休人员领完职业年金后,养老待遇会减少吗?

jimmy肖明

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2014年10月，机关事业单位实施养老保险制度改革。我国开始了推动企业和机关事业单位养老保险待遇并轨的步伐。

为了保障机关事业单位退休职工养老金待遇水平，不会因为实施养老保险制度出现待遇水平的降低，国家为机关事业单位职工建立了职业年金制度。

职业年金制度，是参照企业职工的企业年金制度而建立起来的。在职时，职工本人按照缴费基数的4%缴纳，用人单位缴纳8%。如果是全额拨款的事业单位，可以通过记账的方式等待职工退休时一次性补齐。当然，像深圳的一些地方是直接通过实缴的方式全额兑现了。随着时间的推移，预计未来职业年金，会提供机关事业单位职工25%左右的养老待遇。

职业年金的领取方式，存在两种选择。第一种方式是办理退休后按月领取。领取的标准是按照退休时对应的计发月数，计算职业年金的月领取额度。第二种方式，是购买商业养老保险，就可以领取终身了。

退休以后，职业年金如果选择按月领取，相应的管理也是由年金的管理基金管理公司来投资运营，相应的权益依然属于个人。去世以后，职业年金的余额可以有继承人继承。

职业年金实际上也是需要缴纳个人所得税的。按照2013年财政部、人社部、国税局《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》第三条第一款规定，个人按月领取的职业年金全额按照“工资、薪金所得”项目的税率，计征个人所得税。是不是起征点5000元呢？2018年财政部、国税局《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》第四条规定，职业年金不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。即职业年金不设起征点，从零开始计税。一般来说，现在多数老人领取的职业年金也就是每月几百元，税率只有3%，并不多。

通过以上分析可以得知，只要不用来购买商业养老保险，职业年金确实是领取完了以后就不再有的待遇。但是相对而言，养老待遇会降低吗？

机关事业单位退休以后，养老金也会按照国家发布的养老金调整通知，按照当地公布的养老金调整方案，对基本养老金进行统一调整。调整的时候，仅限于基本养老金范围，不包括职业年金待遇。需要提醒大家的是，个人账户养老金是加快扣费的，按照养老金调整的总体比例增加。比如2020年刚退休的个人账户养老金是500元，2021年增涨的养老金平均幅度是4.5%，那么从2021年开始个人账户余额每月扣除522.5元。

职业年金的扣除额度是每月不变的。一般来说，60岁退休个人账户计发月数是139个月，差不多能领取15~20年左右。

实际上，经过几年的退休人员养老金调整，职业年金的待遇，相对于养老金水平来说，确实占比会越来越小。近几年退休的机关事业单位人员，由于职业年金的钱数较少，即使未来停发也不会有太大影响的。

对于几十年后的新人来说，由于积累的额度较高，其实他们购买商业养老保险才是更优的选择。但是未来又会有未来的政策了。
               
作者：生活呃