公司投保香港保险:CRS合规信息管理+“公转私”个税递延!

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编辑：东来君

      上一篇文章末尾说会给大家讲下：香港保险怎么以公司名义投保，又为什么能合法节税？（企业主开始放钱在香港！内地资金已占香港资产管理规模的六成！！），今天，内容如期而至。

      在全球资产配置不断深化背景下，企业主不但开始把钱放在香港，也开始选择以公司名义购买香港保单、持有香港保单。当然这里的前提是需要有符合要求的境外公司，以下表述中的公司都是指境外公司。

      借助香港地区保险制度本身的灵活度性，公司投保香港保险的模式在资产隔离、财富管理以及税务规划上，展现出了不少实实在在的优势。



以公司名义投保港险的方式

      以公司名义投保香港保险，其实是公司作为投保主体，给公司股东、员工购买保险。

      一般给股东购买的保单叫要员保单，给员工购买的叫雇员保单。这次我们主要讲要员保单。

      购买成功后，公司为持有人，公司股东和员工作为受保人，受益人也为公司。整张保单都属于公司资产。



      之所以选择香港保单，而不是选择其他国家和地区的保单，除了香港保险业无可比拟的实力，更看重的是其所具备的“公转私”功能，也就是香港保单中的更换持有人功能。

      公司给员工、股东等购买保险，然后跟换持有人到个人，这样公司资产就转到了个人名下。这能相当程度上，在合法合规的范围内，进行有效的公司税务筹划和个人税务递延。

      接下来，我们围绕公司投保这一模式，讲解下公司投保的主要优势，也一起对市面上主要问题做简单的回答：在 CRS 框架下是否会被识别回传？是否真的可以实现“公转私”？又能在多大程度上参与税务筹划？

公司名义投保港险的主要优势

      用公司做投保主体，为公司股东进行香港保险的配置，是在CRS2.0的背景下(港版CRS升到2.0！双重税务居民将不能“择一申报”)，一种极其高效的合规管理策略和税务规划方案。



01

CRS 合规管理：暂不回传

     CRS的本质是“税务居民身份申报”，而非全面监控。公司持有保单时，金融机构识别的是公司身份，而非背后个人。

      公司名义投保，可以暂时避开个人资产信息的回传和申报，减轻境外收入的征税压力。因为保单是以公司名义持有，而非个人持有资产。

     这里要指出一点，公司投保不是“逃避”CRS，而是通过合法身份转换，实现更优化的税务信息管理。

02

计入经营成本：优化公司税

     保费可以计入公司的经营成本，比如香港公司去投保香港保险就可以抵扣香港利得税，而公司也有这份保单的持有权，可以去再抵押贷款等，补充运营现金流，以备不时之需。

03

保单转给个人：个税递延

      公司投保的香港保单，通过香港保险特有的更换保单持有人功能，在未来可以把投保人更换到个人名义下，就可以把“公司”的保单变成个人保单，这就是所谓的公转私！

     同时，在个税方面可以起到有效的税务递延作用。在进行保单转换的时候，对于个人而言，是需要进行申报缴税的，特别是内地身份个人，这也是属于个人收入。

     购买的是香港储蓄分红险的话，因为前几年的保单现价极低，在保单转给个人的时候，个人只需要对当前保单现价缴税即可，可极大地减少个税支出，起到有效的税务递延作用。

注意事项

      如果以香港公司名义投保香港储蓄分红险，虽然可以计入公司的经营成本，但对应的保费一般不能税前列支，如按照员工福利/资本性支出来做账，企业本身应完成企业利得税的申报和缴纳。

      另外，香港公司优先建议实际运营公司。积极经营的实体（有办公场地、全职员工、真实贸易/服务，主动经营收入占大头），不属于CRS穿透类消极壳公司， CRS是不太可能会把信息穿透报送实控人的。

      如果只是壳公司，即消极非金融机构（被动收入/金融资产占比超50%、无实质经营、纯持股/存款），各保司的接纳程度也会比较有限，只能接受比较小额的投保。



      那些利润长期趴在香港账户、永不分红的壳公司。香港银行一般会逐层穿透到自然人实控人，并把公司账户全部信息+实控人身份同步交换回内地税局。

      这类壳公司CRS早晚会穿透，或者说已经被穿透，只是未付诸行动。届时，内地税务局很可能直接把账上未分配利润视同分红，按20%股息红利个税征税，这也是最常见CRS稽查情形！

结语

      在香港保险的诸多功能中，公司投保无疑是条通往“资产保护、税务优化、传承规划”的高级进阶版路径。

      无论是“公转私”的灵活转换，还是配合离岸架构实现CRS的信息管理，都体现了香港保单在全球化资产配置中的独特价值。在全球信息越来越透明的今天，它的价值不在于让你的税“消失”，而在于让你更健康、更合规、更安全地管理你的财富。



      这里要再次强调一下：CRS应对不是“藏资产”的工具，而是对身份识别机制的合理规划。同样的，公司投保也是一种结构设计，并非逃避税务申报。

      最后，以上所有架构请务必在专业人士、税务顾问的指导下完成，以确保各流程步骤的合法合规！

东来

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